Substituição Tributária no Frete

Produto

Alíquota ICMS e %MVA

? No Totall Backoffice em Principal >> Produtos >> Impostos >> Estudais a alíquota de ICMS e o %MVA de venda devem ser informados, pois, serão utilizados no cálculo do ICMS ST.

Compras

No modelo na imagem abaixo, temos um exemplo de uma nota fiscal de entrada com conhecimento de frete serão utilizados nessa documentação. No Totall Backoffice em Principal >> Compras deve-se lançar a nota fiscal de entrada.

Fonte: Apostila do Curso de Substituição Tributária. Autores: Jefferson Pitz e Derlindo Maschio.

Registro de Compras.

Frete

No modelo na imagem abaixo, temos um exemplo de um Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas que veio junto com a nota fiscal de entrada.

Fonte: Apostila do Curso de Substituição Tributária. Autores: Jefferson Pitz e Derlindo Maschio.

No Totall Backoffice em Principal >> Compras >> Fretes lance o CTR. De acordo com os dados informados, a nota fiscal de compras e a configuração do produtos o sistema fará os cálculos do IMCS ST do Frete e ao salvar apresentará uma mensagem informando o valor do ICMS ST do Frete. Acompanhe o cálculo.

Cálculo do ICMS ST do Frete
Valor Nota Fiscal + Margem de Lucro = Base Cálculo ST
1.000,00 + 42% = 1.420,00

Base Cálculo ST * Alíquota de ICMS = ICMS ST
1.420,00 * 17% = 241,40

ICMS ST - ICMS Próprio = ICMS a Recolher
241,40 - 120,00 = 121,40

Formação de Preço

No Totall Backoffice em Principal >> Produtos >> Preços >> Formação de Preço na guia Custo de Reposição foi incluída a opção de ICMS ST do Frete que apresenta o valor rateado pelo item.

Formação de Preço.

Cálculo do ICMS ST do Frete Rateado por Item
Preço de Compra + %IPI = Total
100,00 + 15% = 115,00

Total + ICMS Substituído (Rateado por item) = Total
115,00 + 27,76 = 142,76

Total + ICMS ST Frete = Total
142,76 + 2,42 = 145,18

Total + Fretes = Total
145,18 + 12% (20,00) = 165,18

Total - ICMS Fretes = Custo de Aquisição
165,18 - 12% (2,40) = 162,78

Custo Médio

Custo Médio.