Substituição Tributária no Frete
Conceito
Produto
? No Totall Backoffice em Principal >> Produtos >> Impostos >> Estudais a alíquota de ICMS e o %MVA de venda devem ser informados, pois, serão utilizados no cálculo do ICMS ST.
Compras
No modelo na imagem abaixo, temos um exemplo de uma nota fiscal de entrada com conhecimento de frete serão utilizados nessa documentação. No Totall Backoffice em Principal >> Compras deve-se lançar a nota fiscal de entrada.
A partir da versão 5.1Dr00 foi adicionado configuração para que seja gerado o compromisso automático para pagamento da ICMS ST calculado sobre o frete.
Veja mais detalhes em Compromisso automático de ICMS ST sobre Frete
Frete
No modelo na imagem abaixo, temos um exemplo de um Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas que veio junto com a nota fiscal de entrada.
No Totall Backoffice em Principal >> Compras >> Fretes lance o CTR. De acordo com os dados informados, a nota fiscal de compras e a configuração do produtos o sistema fará os cálculos do IMCS ST do Frete e ao salvar apresentará uma mensagem informando o valor do ICMS ST do Frete. Acompanhe o cálculo.
Cálculo do ICMS ST do Frete Valor Nota Fiscal + Margem de Lucro = Base Cálculo ST 1.000,00 + 42% = 1.420,00 Base Cálculo ST * Alíquota de ICMS = ICMS ST 1.420,00 * 17% = 241,40 ICMS ST - ICMS Próprio = ICMS a Recolher 241,40 - 120,00 = 121,40
Formação de Preço
No Totall Backoffice em Principal >> Produtos >> Preços >> Formação de Preço na guia Custo de Reposição foi incluída a opção de ICMS ST do Frete que apresenta o valor rateado pelo item.
Cálculo do ICMS ST do Frete Rateado por Item Preço de Compra + %IPI = Total 100,00 + 15% = 115,00
Total + ICMS Substituído (Rateado por item) = Total 115,00 + 27,76 = 142,76
Total + ICMS ST Frete = Total 142,76 + 2,42 = 145,18 Total + Fretes = Total 145,18 + 12% (20,00) = 165,18
Total - ICMS Fretes = Custo de Aquisição 165,18 - 12% (2,40) = 162,78
