Mudanças entre as edições de "Retenção da Substituição Tributária"
(Nova página: == Conceito == O contribuinte que receber, de dentro ou de fora do Estado, mercadoria sujeita à substituição tributária, sem que tenha sido feita a '''retenção''' total na oper...) |
|||
| (22 revisões intermediárias por 3 usuários não estão sendo mostradas) | |||
| Linha 1: | Linha 1: | ||
| − | + | {{Tags|Totall Backoffice|Totall CheckOut|Fiscal|Funcionalidades}} | |
| + | {{Referencias}} | ||
| + | ==Apresentação== | ||
O contribuinte que receber, de dentro ou de fora do Estado, mercadoria sujeita à substituição tributária, sem que tenha sido feita a '''retenção''' total na operação anterior, fica solidariamente responsável pelo recolhimento do imposto que deveria ter sido retido. | O contribuinte que receber, de dentro ou de fora do Estado, mercadoria sujeita à substituição tributária, sem que tenha sido feita a '''retenção''' total na operação anterior, fica solidariamente responsável pelo recolhimento do imposto que deveria ter sido retido. | ||
| Linha 11: | Linha 13: | ||
* ocorrer qualquer saída ou evento que impossibilite a ocorrência do fato determinante do pagamento do imposto. | * ocorrer qualquer saída ou evento que impossibilite a ocorrência do fato determinante do pagamento do imposto. | ||
| − | |||
| − | No Totall Backoffice em Principal >> Registro >> Compras ao lançar a nota fiscal que não teve o imposto retido na operação anterior, deve-se informar quais são os produtos com retenção da ST. | + | ==Compras== |
| + | No Totall Backoffice em Principal >> Registro >> Compras ao lançar a nota fiscal que não teve o imposto retido na operação anterior, deve-se informar quais são os produtos com retenção da ST na Fonte. | ||
| − | + | [[Imagem:RetencaoST.JPG]] | |
| − | + | '''1. Substituição Tributária:''' informe o valor que consta na nota fiscal de entrada, geralmente no campo: Valor do ICMS Substituído. | |
| − | + | '''2. Retém ST na fonte:''' como deve ser lançado o item conforme está na nota fiscal de compra, deve-se informar o tipo de tributação: Tributado e ao clicar no botão ao lado do item 'Retém ST na fonte' este será considerado no cálculo da ST. | |
| − | + | '''3. ICMS da substituição tributária retida na fonte:''' ao clicar no botão soma a fórmula será aplicada e apresentará o valor da Base de Cálculo do ICMS. | |
| − | + | O Sistema apresentará as mensagens necessárias para avisar o operador ao tentar finalizar o registro. | |
| + | |||
| + | [[Imagem:RetencaoST2.JPG]] | ||
| + | |||
| + | |||
| + | ==Fórmulas Aplicadas== | ||
| + | '''Base de Cálculo''' | ||
| + | (((Valor dos Produtos + IPI) + MVA(%)) | ||
| + | '''Valor do produto:''' valor líquido total da grade de itens | ||
| + | '''IPI:''' valor IPI do grid de item (IPI do produto + IPI do frete) | ||
| + | '''MVA %:''' não aparece na grade mas é configurado na guia de impostos estaduais do cadastro | ||
| + | de produtos. | ||
| + | Exemplo: (((1.271,00 + 127,10) + 489,33)) = 1.887,44 | ||
| + | |||
| + | '''Valor Retido''' | ||
| + | (Base de Cálculo * Alíquota Interna) - Crédito de ICMS | ||
| + | '''Alíquota Interna: alíquota do ICMS da guia de impostos estaduais do cadastro de produtos. | ||
| + | '''Crédito de ICMS:''' valor ICMS da grade de itens. | ||
| + | Exemplo: (1.887,44 * 0.18) - 228,78 = 110,96 | ||
| + | |||
| + | |||
| + | ==Formação Preço de Venda== | ||
| + | No Totall Backoffice em Principal >> Produtos >> Preços >> Formação pelo Custo selecione a compra indicada e veja o campo de 'ICMS ST retido' está apresentando o valor do item. Veja nas imagens abaixo o valor rateado por item. | ||
| + | |||
| + | '''Importante:''' | ||
| + | Verifique que a soma do ICMS ST retido dos itens é: 339,74 | ||
| + | |||
| + | [[Imagem:RetencaoST3.JPG]] | ||
| + | |||
| + | Na guia 'Custo de Aquisição' o valor será apresentado por item para formação do preço de venda. Aqui será apresentado como exemplo somente a imagem do item 1. | ||
| + | |||
| + | [[Imagem:RetencaoST4.JPG]] | ||
Edição atual tal como às 16h05min de 9 de maio de 2016
Totall Backoffice, Totall CheckOut, Fiscal, FuncionalidadesApresentação
O contribuinte que receber, de dentro ou de fora do Estado, mercadoria sujeita à substituição tributária, sem que tenha sido feita a retenção total na operação anterior, fica solidariamente responsável pelo recolhimento do imposto que deveria ter sido retido.
Na hipótese de responsabilidade tributária em relação às operações ou prestações antecedentes, o imposto devido pelas referidas operações ou prestações será pago pelo responsável quando:
- da entrada ou recebimento da mercadoria ou serviço;
- da saída subsequente por ele promovida, ainda que isenta ou não-tributada;
- ocorrer qualquer saída ou evento que impossibilite a ocorrência do fato determinante do pagamento do imposto.
Compras
No Totall Backoffice em Principal >> Registro >> Compras ao lançar a nota fiscal que não teve o imposto retido na operação anterior, deve-se informar quais são os produtos com retenção da ST na Fonte.
1. Substituição Tributária: informe o valor que consta na nota fiscal de entrada, geralmente no campo: Valor do ICMS Substituído.
2. Retém ST na fonte: como deve ser lançado o item conforme está na nota fiscal de compra, deve-se informar o tipo de tributação: Tributado e ao clicar no botão ao lado do item 'Retém ST na fonte' este será considerado no cálculo da ST.
3. ICMS da substituição tributária retida na fonte: ao clicar no botão soma a fórmula será aplicada e apresentará o valor da Base de Cálculo do ICMS.
O Sistema apresentará as mensagens necessárias para avisar o operador ao tentar finalizar o registro.
Fórmulas Aplicadas
Base de Cálculo (((Valor dos Produtos + IPI) + MVA(%)) Valor do produto: valor líquido total da grade de itens IPI: valor IPI do grid de item (IPI do produto + IPI do frete) MVA %: não aparece na grade mas é configurado na guia de impostos estaduais do cadastro de produtos. Exemplo: (((1.271,00 + 127,10) + 489,33)) = 1.887,44
Valor Retido (Base de Cálculo * Alíquota Interna) - Crédito de ICMS Alíquota Interna: alíquota do ICMS da guia de impostos estaduais do cadastro de produtos. Crédito de ICMS: valor ICMS da grade de itens. Exemplo: (1.887,44 * 0.18) - 228,78 = 110,96
Formação Preço de Venda
No Totall Backoffice em Principal >> Produtos >> Preços >> Formação pelo Custo selecione a compra indicada e veja o campo de 'ICMS ST retido' está apresentando o valor do item. Veja nas imagens abaixo o valor rateado por item.
Importante: Verifique que a soma do ICMS ST retido dos itens é: 339,74
Na guia 'Custo de Aquisição' o valor será apresentado por item para formação do preço de venda. Aqui será apresentado como exemplo somente a imagem do item 1.
