Mudanças entre as edições de "Custo Médio"

Conceito

O Totall BackOffice possui em sua base funções para cálculo e apresentação de custo médio que são utilizadas pelos módulos do sistema para exibir o mesmo. Estas funções são utilizadas por exemplo nos forms de Inventário, SPED, Sintegra e Histórico de Produtos. Este documento descreve de forma resumida como estas informações estão guardadas no banco de dados, bem como as operações matemáticas para o cálculo do custo médio.

Cálculo do Custo Médio

O cálculo do custo médio é baseado nas vendas (TT_VEN) e compras/nota complementar/importação (TT_COM + TT_VEN->TD_NAT.TIPNAT = 'I') de um determinado produto.

Não leva em conta lançamentos avulsos do produto (TT_LAN).

A fórmula utilizada está descrito abaixo. É feito um select com todas as vendas e compras/nota complementar/importação, ordenadas por data, de um determinado produto. E para cada linha se calcula:

Qtd em Estoque: Qtd em Estoque Anterior + Qtd Movimentada → Se for uma compra/importação

Valor do Estoque: Valor do Estoque Anterior + Valor Movimentado;

Custo Médio: Valor Estoque / Qtd Estoque → (Se for uma venda)

Valor do Estoque: Valor do Estoque Anterior + (Qtd Movimentada pela venda * Custo Médio)

Observações:

a) A cada nova linha são utilizados para o cálculo a Quantidade e Valor de Estoque da linha anterior.

b) O Custo Médio nunca pode ficar negativo visto que não é possível se ter um estoque negativo, caso em qualquer momento isto aconteça, o cálculo das linhas subsequentes ficará inconsistente.

c) Note pela fórmula que o valor de venda do produto em nada interfere no custo médio.

Exemplo de cálculo: Ver planilha Custo Médio.xls

d) Nota Complementar altera apenas o valor do custo médio a quantidade se mantém.

Select para validar Custo Médio

• Custos relativos a notas de entradas será utilizado a fórmula para compra/nota complementar.
• Custos relativos a notas de importação será utilizado a fórmula para importação.

Fórmula do Custo Médio Fiscal

• Compras/Nota Complementar

  cm_uni_calculado = Valor_item -- Valor do Item
 		    + custo_frete -- Valor Frete
 		    + valor_ipi + --Valor IPI
 		    + Valor_ICMS_calculado
 		    - valor_pis
 		    - valor_cofins

• Importação

  cm_uni_calculado = valor_item -- Valor Total NF
                   + valor_ipi + Valor IPI
                   + valor_seguro -- Valor do Seguro
                   + valor_frete -- Valor do Frete
                   + valor_II -- Valor II 
                   + valor_pis -- Valor PIS
                   + valor_cofins -- Valor COFINS 
                   + valor_ant -- Anti Dumping
                   + valor_adu -- Despesas Aduaneiras Tributáveis
                   + valor_icms -- Valor de ICMS
                   - valor_pis_cre -- Valor PIS Creditável 
                   - valor_cof_cre -- Valor COFINS Creditável

Fórmula do Custo Médio Gerencial

• Compras/Nota Complementar

   cmg_uni_calculado =     Valor_item  -- Valor do Item
 			  + custo_frete  -- Valor Frete
 			  + valor_ipi -- Valor IPI
 			  + substituicao_item
 			  + Valor_retencao

• Importação

   cmg_uni_calculado = valor_item -- Valor Total NF
                     + valor_ipi + Valor IPI
                     + valor_seguro -- Valor do Seguro
                     + valor_frete -- Valor do Frete
                     + valor_II -- Valor II 
                     + valor_ant -- Anti Dumping
                     + valor_adu -- Despesas Aduaneiras Tributáveis
                     + valor_icms -- Valor de ICMS

Sub Formulas utilizadas

• Compras/Nota Complementar

 Valor_item = ((valor_liquido_compra-valor_sub_compra)*(total_item+valor_ipi)/Nvlz(valor_bruto_compra, 1))-valor_ipi

 Se tipo_icms = 'Tributado' AND tributacao_na_venda = 'Substituído' AND retem_substituicao = 'T' 
    Valor_ICMS_calculado = Valor_retencao	
 Senão
 Valor_ICMS_calculado = substituicao_item 
 					   + Valor_retencao
 					   - Se tributacao_na_venda <> 'Substituído' então VLRICM senão 0				   

 Se substituido_federal='F' e isento_pis='F' então
     Se piscofins_no_ipi = 'T' 
 	   valor_pis = ((pis/100)*(Valor_item+valor_ipi))  -- Valor PIS
     Senão  
 	   valor_pis = ((pis/100)*(Valor_item))            -- Valor PIS
 Senão valor_pis = 0

Select verificar valores de custo médio detalhados

\\ttadm\Docs\publico\Base de Conhecimento\backoffice\produtos\custo médio\Detalhamento_Custo_Medio.sql

Dicionário de Dados

TT_ACM

ORD_CM serve somente para garantir que ao se verificar os itens em um mesmo dia sempre fiquem na mesma ordem.

VLRAJU são os valores que afetarão o custo médio daquele dia. É equivalente às colunas VLR_CM e VLRCMG da TT_ICO.

QTD_CM está fixo 0 na rotina de cálculo.

O ajuste de CM é considerado no início do dia, antes dos demais movimentos.

TT_ICO

ORD_CM serve somente para garantir que ao se verificar os itens em um mesmo dia sempre fiquem na mesma ordem.

QTD_CM é obtido pelo QTDMOV na trigger.

VLR_CM, VLRCMG e QTD_CM são os custos da compra/nota complementar que serão considerados nos cálculos.

TT_LAN

ORD_CM serve somente para garantir que ao se verificar os itens em um mesmo dia sempre fiquem na mesma ordem.

QTD_CM é obtido pelo QTDMOV na trigger.

TT_IVE

ORD_CM serve somente para garantir que ao se verificar os itens em um mesmo dia sempre fiquem na mesma ordem.

QTD_CM é obtido pelo QTDMOV na trigger.

VLR_CM, VLRCMG e QTD_CM são os custos da importação que serão considerados nos cálculos.

TR_MOV

Não é guardado o custo médio unitário, mas para obtê-lo basta dividir o valor pela quantidade.

TT_SAL

CAL_CM é utilizado para continuar o cálculo sem necessitar recalcular tudo novamente.Lembrando que o custo médio não é calculado logo após uma compra ou uma venda pois isto iria tornar este processo demorado.

Os campos QTD_CM, VLR_CM e VLRCMG são para registrar um custo médio inicial para clientes que não tem como resgatar o seu estoque desde o inicio de suas atividades.

Neste caso o sistema começará o cálculo a partir desta data e levando em conta estes valores iniciais.

Funções de Banco Envolvidas

CalculaCustoMedio:

CalculaCustoMedio(pCODFIL, pFILMAT, pCODMAT, pCODCOR, pCODTAM)

Calcula o custo médio de um determinado produto. O custo médio é calculado a partir da maior date entre CAL_CM (Data até a qual já foi calculado) ou INI_CM (Data inicial para calcular o Custo Médio). Para cada lançamento grava a ordem que o mesmo foi processado(ORD_CM), para reordenação posterior. A cada dia é gravado na TR_MOV o VLR_CM e QTD_CM para futuras consultas do custo médio. No final do processo é gravado em CAL_CM a data da ultima movimentação calculada.

CalculaCustoMedioFilial:

CalculaCustoMedioFilial(pCODFIL)

Calcula o custo médio de toda uma filial. Utiliza os mesmos processos da CalculaCustoMedio

CustoMedio:

CustoMedio (p_CodFil, p_FilMat, p_CodMat , p_CodCor, p_CodTam, p_Tipo, p_DatRef)

Retorna informaçoes de custo médio de um produto em determinada data e acordo com o tipo passado: Se Tipo=1 -> Retorna Quantidade em estoque Se Tipo=2 -> Valor Total do Estoque (Padrão) Se Tipo=3 -> Custo Médio do Produto Se não for passada uma data calcula até a data atual.

JOB_Recalcula_Custo_Medio:

 CREATE OR REPLACE PROCEDURE ProcCalculaCustoMedio IS
 vCODFIL TD_FIL.CODFIL%TYPE;
 cTemp VARCHAR(20);
 CURSOR Filiais IS
 SELECT vCODFIL
  FROM TD_FIL;
 BEGIN
  OPEN Filiais;
  LOOP
    FETCH Filiais INTO vCODFIL;
    EXIT WHEN Filiais%NOTFOUND;
    cTemp:=CalculaCustoMedioFilial(vCODFIL);
  END LOOP;         
  CLOSE Filiais;
 END ProcCalculaCustoMedio;
 /

 VARIABLE JOBNO NUMBER;
 BEGIN
     DBMS_JOB.SUBMIT(:JOBNO
                    ,'ProcCalculaCustoMedio;'
                    ,SYSDATE
                    ,'trunc(SYSDATE) + 23/24'
                    );
 END;
 /

Recalcular Custo Médio

O custo médio só é materializado nas tabelas por causa do custo-banco de se calcular o custo progressivamente desde a data inicial até o momento de determinada operação ou resumo. Mas se modificarmos a função, teremos que recalcular os valores que estão materializados para que fiquem condizentes com a mudança da função. Abaixo estão alguns exemplos de como fazer isso.

Para recalcular o custo dos últimos dois meses podemos marcar na tabela de saldo que o custo médio está calculado até 2 meses atrás.

 UPDATE tt_sal
    SET cal_cm = add_day(Trunc(Agora()),-60),
        atu_cm = 'F'
  WHERE codmul = 0
    AND cal_cm >= add_day(Trunc(Agora()),-60)

Nos clientes, o JOB_CALCULACUSTOMEDIOFILIAL está agendado para rodar todas as noites. Ele fará o recalculo para nós.

Mas se quisermos o resultado na hora, podemos chamar a função CalculaCustoMedioFilial para cada filial.

 DECLARE
 vCODFIL TD_FIL.CODFIL%TYPE;
 cTemp VARCHAR(20);
 CURSOR Filiais IS
 SELECT vCODFIL
  FROM TD_FIL;
 BEGIN
  OPEN Filiais;
  LOOP
    FETCH Filiais INTO vCODFIL;
    EXIT WHEN Filiais%NOTFOUND;
    cTemp:=CalculaCustoMedioFilial(vCODFIL);
  END LOOP;        
  CLOSE Filiais;
 END;
 /