Tela de Fluxo Financeiro

Este artigo tem por objetivo a utilização da Tela de Fluxo Financeiro para análise das despesas e receitas e ser um facilitador no processo decisório. Um dos passos fundamentais para informações fidedignas é o lançamento e configuração dos dados, permitindo um resultado real e você um acompanhamento diário do fluxo de caixa da sua empresa.

Tela de Fluxo de Caixa

Contas Financeiras

Pressupõe-se que as contas financeiras já foram previamente configuradas com a utilização da tela de Plano de Contas.

Algumas contas configuradas no Totall Config em Outros >>> Contas Financeiras também são mencionadas nesse artigo.

Feriados

Os feriados são levados em consideração nesta tela.

Nome da Empresa

O nome da empresa impresso no relatório dessa tela é o nome que está configurado no Totall Config em Outros >>> Ambiente >>> Empresa.

Todas as Filiais: Permite a visualização do fluxo com dados de todas as filiais.
Cada lançamento possui identificação da filial, mas nas visões resumidas os dados serão consolidados.

Filial: Quando o checkbox Todas as Filiais estiver desmarcado, é necessário escolher de qual empresa serão apresentados os dados.

Disponibilidade Atual: Sistema permite que o usuário informe o valor de caixa da empresa nesse campo. Esse valor será considerado na projeção do fluxo. Com isso, o usuário poderá saber como estará sua situação financeira mais a frente, levando em consideração as receitas que vão entrar, e as dívidas que precisarão ser quitadas.
Como valor inicial para o campo é a soma do realizado e a realizar das contas bancárias da empresa, e das contas financeiras que estão configuradas como contas de tesouraria de cada filial.

Mostra as contas que compõe a Disponibilidade Atual: Esse botão abre a tela que mostra a disponibilidade de cada conta que compõe o caixa da empresa. -

Considera Atraso Médio: Indica se o sistema deve ou não considerar a média de atraso do cliente nas datas previstas. Essa média só é levada em consideração em A Receber oriundos de Vendas.

Relação atraso x previsão: Indica a relação entre recebimentos vencidos e a data prevista para ser recebido. É um número que é multiplicado ao número de dias previstos para recebimento de parcelas atrasadas. Ou seja, se o sistema calculou que o cliente pagará a parcela atrasada em 30 dias, se o fator for 2, então o sistema calculará 60 dias para essa parcela. O padrão é 1, e só é considerada no A Receber.

Número de dias: Quantos dias corridos para frente serão considerados na projeção. Hoje sempre é considerado no fluxo. Informe 0 para até hoje, 1 para até amanhã, etc. O filtro é realizado sobre a data apresentada na coluna Prev. Calculada do grid.

Desconsiderar a receber já vencido: Desconsidera as parcelas já vencidas ao projetar o fluxo de recebimento de valores.

Agrupamento por Data: Define a granularidade dos dados apresentados.

Os dados do fluxo são apresentados no grid abaixo do gráfico. As fontes desses dados estão detalhados logo abaixo.

A Pagar - Previsão de Pagamento

• A previsão de pagamentos é baseada na quantidade prevista por produtor no mesmo período que se está projetando o fluxo, porém no ano anterior (nMediaN).
• O ano anterior é calculado diminuindo 365 dias corridos da data no ano corrente.
• Sistema aplica uma taxa de crescimento obtida da seguinte forma:
  • Pegamos a média do custo médio gerencial aplicado à quantidade vendida dos últimos N dias (nMediaA).
  • Pegamos a média do custo médio gerencial aplicado à quantidade vendida dos últimos N dias do ano anterior (nMediaB).

E caso tenha havido vendas nos dois períodos, aplicamos a seguinte fórmula: nFatorCrescimento := (nMediaA - nMediaB) / nMediaB * 100

• As vendas consideradas obter a média são as notas não canceladas, que geram valor financeiro e que não sejam devoluções.
• A ideia é que essa previsão seja para repor o estoque necessário para viabilizar a previsão de recebimentos.
• Da nMediaN é subtraído os valores de parcelas de pedidos, utilizando a mesma regra utilizada para projetar os pedidos no fluxo. Desta forma, os valores não ficam duplicados.
• O cálculo da nova média é igual ao da previsão de recebimentos.
• Na previsão de pagamentos também realizamos a criação de compras simuladas, e para montar a forma de pagamentos desses documentos, calculamos uma média do prazo de pagamento de compras que tenham produtos do determinado produtor. Dividimos o número de dias por 30 para obter o parcelamento. O valor é sempre dividido igualmente entre as parcelas, e a data da primeira parcela é a data da competência do documento.
• Competência é a data de origem do compra simulada.
• Data de Vencimento é a data calculada para o vencimento da parcela.
• Data Prev. Calculada é a data de vencimento.
• Valor Original é o valor da parcela da compra simulada.
• Valor Prev. Calculado é igual ao Valor Original.

A Pagar - Pagamento

• Busca dados de parcelas 1-Programadas, 2-Autorizadas ou A-Em Aberto no período.
• Pagamentos referentes a compras terão a conta financeira configurada para "Fornecedores a Pagar".
• Pagamentos referentes a fretes terão a conta financeira configurada para "Fretes a Pagar".
• Pagamentos referentes a compromissos terão a conta financeira configurada para "Títulos a Pagar".
• A Competência é Data da Compra.
• Data de Vencimento é a Data de Vencimento da parcela.
• Para obter a Data Prev. Calculada, sistema dá preferência para Data Prevista da parcela, senão utiliza Data de Vencimento da parcela.
• Se a parcela já estiver vencida, sistema utilizará "ontem" como Data Prev. Calculada.
• Valor Original é o Valor da Parcela.
• Como Valor Prev. Calculado sistema dá preferência ao Valor Previsto da parcela, caso não tenha, usa Valor Calculado, caso não tenha, usa Valor da Parcela.
• Sistema gera Valor Calculado aplicando os dados de juros e multa informados no documento no Valor da Parcela.

A Pagar - Pedido

• Busca dados de parcelas de pedidos 2-Autorizados.
• Não trás dados de conta financeira.
• A Competência é Data da Previsão de Entrega do pedido.
• Data de Vencimento é a Data de Vencimento da parcela do pedido.
• Se a parcela já estiver vencida, sistema utilizará "ontem" como Data Prev. Calculada.
• Valor Original é o Valor da Parcela do pedido proporcional ao valor dos itens que estão em aberto. Desta forma, se o pedido estiver meio entregue, só será considerado meio valor da parcela.
• Valor Prev. Calculado é igual ao Valor Original.

A Pagar - Docs de Pagamento

• Busca documentos de pagamento com situação em aberto.
• Trás como Conta a conta financeira que foi escolhida ao gerar o documento.
• A Competência é Data de Inclusão do documento.
• A Data do Vencimento é a Data do Pagamento do documento.
• Data Prev. Calculada é igual a Data do Vencimento.
• Se o pagamento já tiver sido realizado, sistema utilizará "ontem" como Data Prev. Calculada.
• Valor do documento é o Valor Original.
• Mesmo valor é utilizado para Valor Prev. Calculado.

A Receber - Previsão de Recebimento

• A previsão de recebimentos é baseada no valor vendido por plano, no mesmo período que se está projetando o fluxo, porém no ano anterior (nMediaN). Portanto, se não tiver movimento no ano anterior, o plano fica de fora da projeção.
• O ano anterior é calculado diminuindo 365 dias corridos da data no ano corrente.
• Sistema aplica uma taxa de crescimento obtida da seguinte forma:
  • Pegamos a média de vendas dos últimos N dias (nMediaA).
  • Pegamos a média de vendas dos últimos N dias do ano anterior (nMediaB).

E caso tenha havido vendas nos dois períodos, aplicamos a seguinte fórmula: nFatorCrescimento := (nMediaA - nMediaB) / nMediaB * 100

• A média de vendas é obtida através da soma do valor total das notas não canceladas, que geram valor financeiro e que não sejam devoluções.
• O cálculo da média é a soma das vendas divido pelo número de dias úteis do período: nSoma / nNumeroDias
• Caso tenha taxa de crescimento, ele é aplicado da seguinte forma a média do período projetado no ano anterior:
  • Crescimento: nNovaMedia := nMediaN * (1 + nFatorCrescimento/100)
  • Queda: nNovaMedia := nMediaN * (1 - ABS(nFatorCrescimento)/100)
• Com os dados do plano (Intervalo entre Parcelas, 1º Recebimento (dias), 1º Recebimento (%) e Número de Parcelas) projetamos para cada dia do intervalo do fluxo uma venda simulada com a média obtida.
• Competência é a data de origem do venda simulada. Exemplo: se for parcelado em 3x, a competência é sempre sobre a data inicial.
• Data de Vencimento é a data calculada para o vencimento da parcela. Pode variar de acordo com a configuração do plano.
• Data Prev. Calculada é a data de vencimento.
• Valor Original é o valor da parcela da venda simulada. É nNovaMedia aplicada aos dados do plano. Primeiro vencimento pode variar. O restante é divido de acordo com o número de parcelas.
• Valor Prev. Calculado é igual ao Valor Original.

A Receber - Contratos

• Busca dados de contratos R-Ativos.
• A conta financeira utilizada é a que foi configurada para o tipo de conta corrente vinculado ao contrato.
• A Competência é Data Inicial do contrato.
• Data de Vencimento é gerada a partir dos dados do contrato e do limite da conta corrente do cliente: Data Inicial, Período de Cobrança, Último Faturamento e Carência.
• Data de Vencimento também é usado em Data Prev. Calculada.
• Valor Prev. Calculado é o valor estipulado no contrato.
• Este também é o Valor Original.

A Receber - Conta Corrente

• Busca lançamentos em conta corrente que estejam A-Em Aberto e S-Suspenso, e que sejam de clientes que possuem dívida (limite de C/C negativo).
• A Conta apresentada é a conta financeira que foi configurada para o tipo de conta corrente do lançamento.
• A Competência é a data do lançamento da conta corrente.
• Data de Vencimento é a data do próximo faturamento, considerando a carência do limite da conta corrente.
• Mas para Data Prev. Calculada se a parcela já está vencida, sistema posterga ela na mesma proporção do atraso. Exemplo: se a parcela está 10 dias atrasada, sistema calcula que o recebimento ocorrerá em 10 dias para frente.
• Sistema usa como Valor da Parcela como Valor Original.
• O Valor Prev. Calculado é o valor do lançamento.

A Receber - Recebimento

• Busca parcelas A-Em Aberto de vendas A-Em Aberto.
• Desconsidera parcelas pagas em cheque ou cartão.
• A Conta apresentada é a conta financeira que foi configurada para o portador da parcela.
• A Competência é Data da Emissão da venda.
• Sistema usa como Data de Vencimento e Data Prev. Calculada os dados materializados na própria parcela.
• Mas para Data Prev. Calculada se a parcela já está vencida, sistema posterga ela na mesma proporção do atraso. Exemplo: se a parcela está 10 dias atrasada, sistema calcula que o recebimento ocorrerá em 10 dias para frente.
• Sistema usa como Valor da Parcela como Valor Original.
• Sistema usa Valor Previsto como Valor Prev. Calculado.

A Receber - Cheque

• Busca cheques que não estejam nas seguintes situações: B-Cobrado, I-Incobrável, C-Compensado, S-Substituído ou X-Cancelado
• A Conta apresentada é a conta financeira que foi configurada para o portador do cheque.
• A Competência é a Data de Operação do cheque.
• Usa a própria data de vencimento do cheque como Data de Vencimento.
• Data Prev. Calculada é a mesma que a data de vencimento.
• Valor do cheque é o Valor Original.
• Mesmo valor utilizado como Valor Prev. Calculado.

A Receber - Cartões

• Busca parcelas de cartão A-Em Aberto.
• A conta financeira apresentada é a configurada para "Cartões a Receber".
• A Competência é a Data da Transação do cartão.
• Data de Vencimento é o próprio vencimento da parcela.
• Data Prev. Calculada também é a data de vencimento da parcela.
• Valor Original é o valor da parcela do cartão - a taxa.
• Valor Prev. Calculado é igual ao Valor Original.

A Receber/A Pagar - Projeção Financeira

• Apresenta os valores configurados pelo Plano de Conta na guia Configurações por Filial. Esses valores são projetados no período do fluxo por dias corridos.
• A Conta é a conta financeira em que os valores foram configurados.
• Valor positivo é A Receber.
• Valor negativo é A Pagar.
• A Competência é a data projetada.
• Data do Vencimento é a data projetada.
• Data Prev. Calculada é a data projetada.
• Valor Original é o valor configurado.
• Valor Prev. Calculado é o valor configurado.

As datas previstas calculadas sempre levam em consideração o conceito de dias úteis bancários. Seg a Sex, exceto feriados.

É possível editar os dados das colunas Data Prev. Informada e Valor Prev. Informado dos lançamentos referentes a:

• A Pagar - Pagamento
• A Receber - Recebimento
• A Receber - Cheques

Nesses casos, ao clicar no botão OK a tela de fluxo realiza gravação nas colunas de previsão de cada uma das tabelas (TT_REC, TT_PAG e TT_CHR). E na próxima consulta do fluxo os valores serão carregados e considerados.

Usuário conta com o botão Replicar para esses campos.

O dados do fluxo são agrupados de acordo com a granularidade desejada (Diário, Semanal, Quinzenal ou Mensal). E os valores ficam separados em A PAGAR, A RECEBER e o SALDO. Ao clicar em uma data, os dados do fluxo são filtrados.

O período do resumo é referente a Data Prev. Informada, e caso ela esteja vazia, sistema usa a Data Prev. Calculada.

Observe que ao clicar em uma data, o botão filtro fica ativado sinalizando a ativação do filtro.

Conforme mencionado anteriormente, a tela conta com um botão de filtro. Ao clicar neste botão usuário tem acesso a tela Filtros do Fluxo. Esses filtros se aplicam aos dados que aparecem no grid abaixo do gráfico. Ao clicar nas linhas do resumo por período, filtros são aplicados automaticamente.

A tela também conta com um botão de impressão que permite imprimir os dados do resumo do período com ou sem gráfico. Para permitir imprimir o gráfico, esse relatório é feito em QuickReport, ao invés de ser ReportBuilder. Por conta disso, o modelo do relatório não pode ser alterado pelo usuário em tempo de execução.